En 2025, los nómadas digitales en España se enfrentan a un panorama fiscal que requiere una comprensión detallada de sus obligaciones y beneficios.
Con el auge del trabajo remoto y la posibilidad de desplazarse entre países, resulta prioritario entender cómo se gestionan los impuestos para quienes trabajan de manera digital y qué beneficios tributarios pueden utilizar.
En QualityConta hemos preparado este informe para ayudarle a entender las normativas fiscales que afectan a los nómadas digitales en España, incluyendo los requisitos, las obligaciones y las oportunidades que ofrece la ley.
¿Qué son los nómadas digitales?
Los nómadas digitales son profesionales que desempeñan sus labores a distancia, aprovechando herramientas tecnológicas para trabajar desde cualquier parte del mundo.
En España, esta modalidad ha ganado relevancia, atrayendo a personas que buscan combinar su vida profesional con la experiencia de residir en un entorno distinto.
Para facilitar su establecimiento, el país ha implementado una visa especial que permite la residencia legal a quienes cumplen ciertos requisitos.
Los nómadas digitales y sus obligaciones fiscales
Residencia fiscal y obligaciones tributarias
En España, un nómada digital es considerado residente fiscal si cumple con al menos uno de estos requisitos:
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- Permanecer en el territorio español más de 183 días en un año.
- Tener en el país el núcleo de su actividad económica.
- Que su pareja o hijos residan en España.
Al adquirir la condición de residente fiscal, está obligado a tributar por sus ingresos globales a través del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), con un tipo impositivo que puede llegar al 47%.
También debe presentar el modelo 720, una declaración informativa sobre activos y derechos ubicados fuera de España.
La Ley Beckham: una alternativa fiscal ventajosa
El régimen fiscal conocido como Ley Beckham permite que los nómadas digitales tributen como si fueran no residentes, aunque permanezcan en España más de 183 días.
Bajo este sistema, los ingresos laborales de hasta 600.000 euros están sujetos a un impuesto fijo del 24%, mientras que las cantidades que superen ese umbral tributan al 48%.
Para acceder a este beneficio, es imprescindible no haber sido residente fiscal en España en los últimos cinco años y que la llegada al país esté motivada por razones laborales.
Impuestos aplicables a nómadas digitales
Los nómadas digitales en España deben tener en cuenta los siguientes impuestos:
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- IRPF: Declaración anual sobre los ingresos mundiales, con tasas progresivas que pueden llegar al 47%.
- IVA: Declaración trimestral, aunque puede no ser aplicable si se factura únicamente a empresas extranjeras.
- Modelo 720: Declaración informativa sobre bienes en el extranjero, obligatoria para residentes fiscales. Los beneficiarios de la Ley Beckham están exentos de este impuesto.
Convenios de doble imposición
Los convenios de doble imposición evitan pagar impuestos dos veces por los mismos ingresos.
Determinan las reglas de residencia fiscal y gestionan impuestos mediante exención o imputación, aligerando la carga fiscal.
Para nómadas digitales en España, estos convenios son muy importantes. Si el país de origen tiene un acuerdo, los ingresos en el extranjero pueden eximirse o deducirse, especialmente bajo la Ley Beckham.
Cada convenio tiene términos específicos, por lo que es necesario analizar cada caso. Consultar a un asesor fiscal garantiza un cumplimiento adecuado para aprovechar los beneficios de estos acuerdos.
Requisitos para ser nómada digital en España
Para poder acogerse al régimen fiscal especial disponible para nómadas digitales y obtener la visa correspondiente en España, es necesario cumplir con ciertos requisitos:
No haber sido residente fiscal en España durante los últimos cinco años.
Esto significa que durante los cinco períodos impositivos anteriores a la solicitud de la visa de nómada digital, no debes haber sido considerado residente fiscal en España.
No tener rentas provenientes de un establecimiento permanente en España.
Tus ingresos como nómada digital no deben generarse a través de una actividad empresarial con presencia física en España, como una oficina, sucursal, filial u otro tipo de establecimiento.
Trabajo remoto y desplazamiento a España.
La razón principal de tu traslado a España debe ser la posibilidad de realizar tu trabajo de manera remota a través de medios telemáticos. Esto es fundamental para poder solicitar y obtener la visa de nómada digital.
Beneficios fiscales para nómadas digitales
Entre las ventajas disponibles para nómadas digitales, destacan la posibilidad de tributar bajo un esquema especial, conocido como Ley Beckham, o bien acogerse al Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR), según lo estipulado en la Ley de Startups.
A continuación, se detallan las principales ventajas fiscales para los nómadas digitales en España.
Tributación con un tipo fijo reducido
Aquellos que se adhieren a la Ley Beckham tributan un 24% sobre sus ingresos laborales hasta un máximo de 600.000 euros, mientras que los montos superiores a este umbral quedan sujetos a un 48%.
Condición de no residente fiscal
Mediante la Ley Beckham, los trabajadores remotos pueden ser considerados no residentes fiscales, aun si permanecen en España por más de 183 días al año, lo que les permite tributar bajo condiciones más ventajosas.
No obligación de presentar el modelo 720
Quienes tributan bajo este régimen especial no tienen que declarar bienes y activos situados fuera de España mediante el modelo 720, un trámite exigido a quienes sean residentes fiscales.
Exención del impuesto sobre el patrimonio
Las personas que se benefician del régimen Beckham están exentas de abonar el impuesto sobre el patrimonio, que sí aplica a residentes fiscales.
Gravamen reducido para ganancias de capital
Bajo este régimen especial, las rentas obtenidas por ganancias de capital están sujetas a una tributación que oscila entre el 19% y el 28%, en contraste con los tipos más elevados aplicados a residentes fiscales ordinarios.
Tributación limitada a ingresos obtenidos en España
Quienes tributan mediante el IRNR solo deben pagar impuestos sobre las rentas generadas dentro del país, mientras que los ingresos obtenidos en el extranjero estarán sujetos a la normativa fiscal del país de residencia fiscal del contribuyente.
Calendario fiscal para nómadas digitales
El calendario fiscal de los nómadas digitales en España varía según su régimen tributario.
Si son residentes fiscales
Deben presentar declaraciones trimestrales de IRPF e IVA, salvo que solo facturen a empresas extranjeras. También tienen la obligación de declarar y pagar el IRPF anual durante la campaña de renta, además de informar sobre bienes en el extranjero a través del modelo 720 en el primer trimestre del año.
Para quienes tributan bajo la Ley Beckham o el Impuesto sobre la Renta de No Residentes (IRNR)
Las obligaciones son distintas. El período impositivo corresponde al año natural y los impuestos sobre rentas generadas en España deben abonarse antes del 31 de diciembre.
Además, los nómadas digitales interesados en acogerse a estos regímenes especiales deben iniciar el trámite con la Agencia Tributaria dentro de los seis meses posteriores a su llegada al país o tras la resolución favorable de su visado.
Recomendaciones para nómadas digitales
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- Planificación fiscal: Es fundamental planificar con antelación las obligaciones fiscales y aprovechar los beneficios disponibles.
- Asesoramiento especializado: Contar con un experto en fiscalidad de nómadas digitales en España puede agilizar los trámites y optimizar la situación fiscal.
- Cumplimiento normativo: Asegúrese de cumplir con todas las obligaciones fiscales para evitar sanciones.
QualityConta: Su aliado en la gestión fiscal para nómadas digitales
En QualityConta ofrecemos asesoramiento fiscal experto para nómadas digitales en España que buscan cumplir con sus obligaciones fiscales y aprovechar al máximo los beneficios disponibles.
Nuestro equipo se encarga de la búsqueda de información actualizada, la revisión de requisitos y la preparación de la documentación necesaria.
Con QualityConta podrá cumplir con sus impuestos sin preocuparse por la burocracia. Nuestra experiencia y tecnología avanzada le permitirán centrarse en su actividad profesional mientras nosotros nos ocupamos de la gestión fiscal.
Contáctenos y obtenga el apoyo necesario para agilizar su situación fiscal como nómada digital en España.
Preguntas frecuentes sobre impuestos para nómadas digitales
¿Puede un nómada digital tener clientes en España sin cambiar su régimen fiscal?
Sí, pero con limitaciones. Si más del 20% de sus ingresos provienen de clientes españoles, podría considerarse que tiene una actividad económica estable en España, lo que afectaría su residencia fiscal.
¿Es obligatorio inscribirse en la Seguridad Social en España como nómada digital?
No necesariamente. Si tributa como no residente o bajo la Ley Beckham, no está obligado a cotizar en la Seguridad Social española, pero debe asegurarse de contar con cobertura médica válida.
¿Qué ocurre si un nómada digital no presenta sus declaraciones fiscales en España?
La Agencia Tributaria puede imponer sanciones económicas, intereses de retraso y, en casos graves, iniciar procedimientos legales por fraude fiscal si se detecta una residencia fiscal no declarada.
¿Es posible perder los beneficios de la Ley Beckham una vez concedidos?
Sí. Si el nómada digital incumple las condiciones del régimen, como obtener ingresos de una fuente no permitida o cambiar su tipo de actividad, puede perder su derecho a tributar bajo este esquema especial.
¿Cuánto tiempo tarda la Agencia Tributaria en resolver la solicitud del régimen Beckham?
El plazo oficial es de seis meses, aunque en la práctica puede variar. Durante este tiempo, el solicitante sigue tributando como residente fiscal hasta que se resuelva su solicitud.
¿Los nómadas digitales pueden comprar una vivienda en España sin afectar su residencia fiscal?
Sí. Ser propietario de una vivienda en España no implica automáticamente ser residente fiscal, pero si se demuestra que es su residencia habitual, podría afectar su estatus tributario.
¿Qué sucede si un nómada digital cambia de país en mitad del año fiscal?
Si no pasa más de 183 días en España y no tiene un centro de intereses económicos en el país, puede evitar ser considerado residente fiscal. No obstante, deberá acreditar su residencia en otro país con convenios de doble imposición para evitar problemas con la Agencia Tributaria.
