En España, la Seguridad Social es un coste significativo para empresas y autónomos con empleados.
Es importante comprender los importes y conceptos asociados para gestionar correctamente los recursos financieros disponibles.
Las cotizaciones incluyen aportaciones a contingencias comunes, desempleo, formación profesional y otros conceptos. Estos pagos afectan la rentabilidad del negocio y requieren una planificación adecuada.
Por ello, en QualityConta hemos preparado este artículo en él que encontrará información detallada sobre las obligaciones en Seguridad Social, ayudándole a gestionar mejor los costes laborales.
¿En qué consiste el coste de un empleado?
El coste de un empleado es el desembolso total que realiza la empresa mensualmente por cada trabajador. Este se divide en dos partes principales:
-
- Salario bruto: es la cantidad acordada con el trabajador antes de aplicar deducciones. De este importe se descuentan el IRPF y la contribución del empleado a la Seguridad Social, resultando en el salario neto que efectivamente recibe.
- Aportación empresarial a la Seguridad Social: es el porcentaje que la empresa está obligada a pagar según los coeficientes de cotización establecidos por la Seguridad Social.
Además de estos conceptos, pueden existir otros gastos adicionales, como pagos extraordinarios, inversiones en formación u otros costes indirectos que incrementen el gasto total por trabajador.
Cómo se desglosa el pago de la Seguridad Social
El gasto en Seguridad Social asociado a un trabajador se compone de dos elementos que veremos a continuación.
Aportaciones empresariales
Son los pagos que la empresa debe efectuar por cada empleado, calculados con base en su salario bruto.
Descuentos aplicados al trabajador
Se restan directamente de su sueldo bruto y corresponden a su contribución personal a la Seguridad Social.
Conceptos que componen la cotización empresarial
Las empresas deben asumir diversos porcentajes sobre el salario bruto de sus empleados para la Seguridad Social.
Estas contribuciones financian coberturas básicas para los trabajadores y garantizan la protección social.
Entre las principales cotizaciones se encuentran las contingencias comunes, con un 23,60%, que cubren bajas médicas no laborales. El desempleo representa entre un 5,50% y un 6,70%, según el contrato.
También se incluyen otros pagos como el 0,60% para formación profesional, el 0,20% destinado al FOGASA y el 0,67% correspondiente al Mecanismo de Equidad Intergeneracional.
A continuación, se muestra un resumen de los porcentajes aplicables según el tipo de contrato:
| Factor | Tipo de contrato indefinido | Tipo de contrato temporal |
|---|---|---|
| Contingencias comunes | 23,60% | 23,60% |
| Contingencias profesionales | Variable | Variable |
| Desempleo | 5,50% | 6,70% |
| Formación | 0,60% | 0,60% |
| FOGASA | 0,20% | 0,20% |
| MEI | 0,67% | 0,67% |
Ejemplo de cálculo del coste de Seguridad Social
Para estimar el coste de Seguridad Social que asume una empresa, puede tomarse como ejemplo un empleado con el Salario Mínimo Interprofesional de 1.323 euros en 12 pagas.
Las contingencias usuales representan 312,22 euros mensuales, mientras que las profesionales suponen 50,93 euros. La cotización por desempleo equivale a 72,76 euros, y la formación profesional suma 7,93 euros. Además, el FOGASA implica un pago de 2,64 euros, y el Mecanismo de Equidad Intergeneracional añade 8,86 euros.
En total, la empresa debe aportar 455,34 euros mensuales en Seguridad Social por este empleado. Sumando esta cifra a su salario neto, el coste total que asume la empresa asciende a 1.778,34 euros al mes.
Importancia de calcular correctamente el coste de la Seguridad Social
Calcular el gasto en Seguridad Social es prioritario para la estabilidad financiera de una empresa. Permite prever costes laborales, evaluar nuevas contrataciones y mantener un equilibrio presupuestario.
Para autónomos y pequeñas empresas, esta planificación es capital. Ajustar cotizaciones a ingresos reales ayuda a reducir sobrecostes y mantener la competitividad en un entorno cambiante.
Solicitar los servicios de una asesoría especializada ayuda a tener un conocimiento detallado de estos costes, asegura mayor seguridad financiera y estabilidad operativa.
Nuevo sistema de cotización para autónomos
En 2025, el sistema de cotización para autónomos en España se basa en sus ingresos netos. Se establecen diferentes tramos que determinan la base mínima y máxima aplicable.
Las bases de cotización se organizan en dos tablas: una reducida, para ingresos menores, y otra general, para rentas más elevadas.
Los tipos de cotización incluyen contingencias comunes (28,30%), profesionales (1,30%), cese de actividad (0,90%), formación (0,10%) y el MEI (0,8%).
Algunas excepciones afectan a miembros de la Iglesia Católica y socios de cooperativas con sistemas de protección propios.
También hay normativas especiales para familiares de autónomos y actividades como la venta ambulante.
Regímenes especiales de cotización
Existen distintos regímenes especiales de cotización en función del tipo de actividad y la situación del trabajador:
-
- Trabajadores por cuenta propia agrarios.
- Empleados de hogar.
- Trabajadores por cuenta ajena agrarios.
- Autónomos.
- Artistas y profesionales taurinos.
- Contratos de formación y aprendizaje.
- Prácticas formativas y prácticas académicas externas.
Cada uno de estos regímenes cuenta con bases de cotización específicas y condiciones particulares. Es recomendable revisar la normativa aplicable en cada caso para determinar las obligaciones de cotización.
La importancia de conocer el coste de Seguridad Social
Conocer en detalle el coste de la Seguridad Social permite a las empresas tomar decisiones financieras más acertadas. Esto ayuda a planificar contrataciones, evitar imprevistos y garantizar estabilidad económica.
Además, una correcta gestión de estas cotizaciones no solo asegura el cumplimiento legal, sino que también puede generar oportunidades de ahorro. Existen reducciones y bonificaciones que, bien aplicadas, alivian la carga económica.
Para simplificar este proceso y evitar errores, contar con una asesoría laboral es una excelente opción. Delegar estos cálculos a expertos permite ahorrar tiempo y mejorar la gestión.
Cómo reducir costes en seguridad social con QualityConta
Contar con la asesoría de QualityConta en la gestión de la Seguridad Social ofrece múltiples beneficios para su empresa.
Nuestros expertos se encargan de orientarle en la elaboración de contratos, nóminas y seguros sociales, garantizando el cumplimiento normativo.
También ofrecemos servicios de asesoramiento en la correcta aplicación de bonificaciones y reducciones en las cotizaciones a la Seguridad Social. Entender estos incentivos puede suponer un ahorro significativo para su empresa.
Nuestra experiencia de más de 35 años en asesoría integral nos permite ofrecer soluciones personalizadas que se adaptan a las necesidades específicas de cada cliente. Con QualityConta, su empresa estará en manos de profesionales.
Preguntas frecuentes acerca del coste de la Seguridad Social de un trabajador
¿Cuánto paga un trabajador a la Seguridad Social en España?
Un trabajador por cuenta ajena contribuye a la Seguridad Social mediante descuentos en su salario bruto. Este porcentaje incluye cotizaciones por contingencias comunes (4,70%), desempleo (1,55% para contratos indefinidos y 1,60% para temporales), formación profesional (0,10%) y el Mecanismo de Equidad Intergeneracional (0,10%). Estas cantidades se descuentan directamente de su nómina antes de recibir el salario neto.
¿Existen bonificaciones en la Seguridad Social para la contratación de empleados?
Sí, el sistema de Seguridad Social ofrece bonificaciones en ciertos casos, como la contratación de jóvenes, personas con discapacidad, mayores de 50 años o víctimas de violencia de género. También hay incentivos para contratos de formación y aprendizaje, así como para empresas que conviertan contratos temporales en indefinidos.
¿Cuándo debe pagar la empresa las cotizaciones a la Seguridad Social?
Las empresas deben ingresar las cotizaciones de sus trabajadores dentro del mes siguiente al periodo trabajado. Es decir, los pagos correspondientes a febrero deben realizarse en marzo. Para ello, utilizan el Sistema de Liquidación Directa de la Tesorería General de la Seguridad Social.
¿Qué sucede si una empresa no paga las cotizaciones a la Seguridad Social?
No pagar las cotizaciones a la Seguridad Social en el plazo establecido puede derivar en recargos e intereses. Si el retraso es inferior a un mes, se aplica un recargo del 10%, y si supera ese plazo, el recargo asciende al 20%. Además, la empresa podría enfrentarse a sanciones económicas y, en casos graves, a responsabilidades legales.
¿Cómo afecta el nuevo sistema de cotización de autónomos a los trabajadores por cuenta propia?
Desde 2025, los autónomos cotizan según sus ingresos reales. Esto significa que deben calcular sus ingresos netos anuales y elegir la base de cotización correspondiente dentro de los tramos establecidos. Este sistema pretende hacer más justa la aportación de los autónomos a la Seguridad Social, aunque también supone una mayor fiscalización de sus ingresos.
¿Es obligatorio cotizar por formación profesional en todos los contratos?
Sí, tanto empleados como empresas deben realizar una pequeña contribución para la formación profesional (0,60% la empresa y 0,10% el trabajador). Sin embargo, hay excepciones en algunos contratos especiales, como los de formación y aprendizaje, donde esta cotización puede no aplicarse o ser reducida.
